Hvad er 30-procentsreglen?
Når du efterlader arv til personer uden for den nærmeste familie – fx søskende, niecer, venner eller bedsteforældre – skal de betale en samlet arveafgift på 36,25 %.
Det betyder, at over en tredjedel af arven i praksis kan ende hos staten.
Med 30-procentsreglen kan du i stedet vælge at testamentere 30 % af din formue til en godkendt velgørende organisation. Til gengæld forpligter organisationen sig til at betale hele arveafgiften for de øvrige arvinger. Det betyder, at dine arvinger i sidste ende kan få udbetalt en større arv, end hvis hele beløbet gik direkte til dem – fordi den høje afgift bliver neutraliseret.
Det lyder måske teknisk, men det kan være en ganske reel økonomisk fordel for både dine arvinger og den sag, du ønsker at støtte.
Sådan kan 30-procentsreglen komme både dine arvinger og en velgørende organisation til gode
Når vi hjælper klienter med at lægge en plan for deres arv, støder vi ofte på et dilemma: Hvordan kan man sikre, at en person uden for den nærmeste familie – måske en nevø, en nær ven eller en søster – får mest muligt ud af den arv, man efterlader?
Svaret kan i nogle tilfælde være 30-procentsreglen. Det er en særlig ordning, der giver mulighed for at tilgodese både dine arvinger og et velgørende formål – uden at det koster arvingerne en stor del af arven i afgifter.
Hvem er omfattet af den høje arveafgift?
Kun visse nære relationer slipper for tillægsboafgiften på 25 % og betaler i stedet en lavere afgift på 15 %. Det gælder fx:
Ægtefæller og samlevere (ved to års samliv)
Børn, børnebørn, sted- og plejebørn
Forældre og svigerbørn
Alle andre – venner, søskende, niecer, fætre, bedsteforældre osv. – bliver pålagt den høje sats på 36,25 % i alt.
Har du derfor ingen børn – eller ønsker du at tilgodese en person uden for den nærmeste familie – er 30-procentsreglen værd at få vurderet.
Eksempel på 30-procentsreglen
Forestil dig, at du vil efterlade 1.000.000 kr. til din niece. Hvis hele beløbet går direkte til hende, skal der betales ca. 362.500 kr. i arveafgift. Hun står tilbage med ca. 637.500 kr.
Bruger du i stedet 30-procentsreglen, donerer du 300.000 kr. til en velgørende organisation, og din niece får de resterende 700.000 kr. – uden at hun selv skal betale arveafgiften. Den betaler organisationen.
Din niece får dermed mere udbetalt, og du støtter samtidig et formål, der betyder noget for dig. En vindersag for alle.
Det kræver et gennemtænkt testamente
30-procentsreglen kræver, at der oprettes et testamente med den rette formulering. Hos Replik sørger vi for, at reglen kun aktiveres, hvis det rent faktisk er til fordel for dine arvinger. Vi sikrer altså, at dine ønsker respekteres, og at dine arvinger ikke stilles dårligere.
Er det relevant for dig?
Det afhænger af, hvem du ønsker at betænke, og hvordan du vil forvalte din arv. Hos Replik hjælper vi dig med at finde den bedste løsning. Vi vurderer, om 30-procentsreglen giver mening i netop din situation, og vi sørger for, at det hele bliver juridisk korrekt.
Vil du høre mere, så er du altid velkommen til at kontakte os for en uforpligtende samtale.
Få et gratis familietjek, som skaber tryghed for dig og din familie
Udfyld formularen, og vi kontakter dig for et gratis familietjek.
Hvad siger vores kunder?
