Hvad er et arveforskud?
Arveforskud er, hvis en arvelader ønsker at give en eller flere af sine arvinger forskud på deres arv, imens arveladeren stadigvæk er i live.
Et arveforskud kan f.eks. gives i et tilfælde, hvor en af dine arvinger har behov for økonomisk hjælp, men du stadigvæk ikke ønsker, at der skal gøres forskel på dine børns arv.
Vi gør det hele for dig
- Helhedsbaseret rådgivning af specialiseret jurist
- Jurist udarbejder dokument
- Rådgivningsforskning
- 12 måneders gratis rettelser
Hvordan gives et arveforskud?
Der er ingen formkrav i forbindelse med at give et arveforskud. Det anbefales dog alligevel, at der udarbejdes en skriftlig aftale om arveforskuddet.
Dette skyldes, at der ellers nemt kan opstå tvivl om, hvorvidt at der var tale om et arveforskud eller en gave.
I tvivlstilfælde uden beviser for det modsatte, viser retspraksis at beløbet betragtes som en gave.
Hvis beløbet bliver betragtet som en gave, vil beløbet ikke blive fratrukket arven, når arveladeren går bort. Det vil dermed kunne medføre en utilsigtet fordel til modtageren af arveforskuddet.
Et arveforskud kan gives på følgende måder:
- Arveforskuddet kan kun gives til dine livsarvinger, eller andre arvinger som er indsat i et testamente
- Arveforskud kan gives i kontanter, møbler, antikviteter, smykker, malerier, biler, aktier, pantebreve mv.
- Arveforskud kan ikke bestå af en fast ejendom. Se eventuelt samejeoverenskomst om fast ejendom.
- Arveforskuddet kan gøres til modtagerens særeje Arveforskud til børn må ikke overstige en værdi på kr. 74.100 (afgiftsfrie beløbsgrænse i 2024), så skal
- Arveforskud til svigerbørn må ikke overstige kr. 25.900 (afgiftsfrie beløbsgrænse i 2024), så skal der betales gaveafgift
Når der gives arveforskud, er det afgørende at dokumentere dette på skrift. Såfremt arveforskuddet ikke er dokumenteret på skrift, er der ingen garantier for, at beløbet vil blive fratrukket arvingen ved endelig boopgørelse. Vi anbefaler derfor, at der nedskrives en aftale om arveforskud. Vi forsikrer, at der er taget højde for det hele, hvis vi skal være behjælpelig med udarbejdelse af en aftale om arveforskud.
Du kan også vælge at oprette et indbotestamente for at sikre specifik fordeling af ejendele.
Video
Hvad er forskellen på en gave og arveforskud?
Den største forskel mellem arveforskud og en gave er, at arveforskuddet bliver fjernet fra den arv, som modtageren er berettiget til. Det vil sige, at modtageren får et mindre beløb, når arven gøres op i sidste ende.
På den måde stiller du også alle dine arvinger lige, da de alle sammen vil modtage lige meget arv efter dig.
Du kan også vælge at give en gave, og her vil det være en fordel at lave et gavebrev.
Alternativt kan en arving vælge at give et arveafkald for at afstå fra deres del af arven.
En gave bliver ikke fratrukket nogen arv.
Hvornår skal jeg betale arveafgift?
Du skal ikke betale afgift på dit arveforskud, hvis beløbet er under en vis værdi, eller hvis det gives til din ægtefælle.
Omvendt. hvis beløbet er over denne værdi, så skal der betales gaveafgift.
Gaveafgiften består af en vis procentdel af det beløb, der ligger over beløbsgrænsen.
Arveforskud som skattefri gave
Arveforskud fungerer skattemæssigt på samme måde som ved gaver. Det vil sige, at du bliver beskattet på samme måde i de to tilfælde. Nærmere fortalt kan du derfor afgiftsfrit give 74.100 kroner (2024) pr. år til din nærmeste familie.
Arveforskud kan derfor sagtens fungere som skattefrie gaver med den betingelse, at arveforskuddet ikke overstiger den årlige afgiftsfrie beløbsgrænse.
Flere anvender arveforskud til løbende at uddele skattefri arv til deres børn og øvrige arvinger. Det sparer dem nemlig for at betale nær så meget i arveafgift, når de engang går bort, og deres formue skal fordeles.
Arveforskud kan gives i forskellige værdier. Udover kontanter kan forskuddet gives i form af eksempelvis løsøre. Dette kan være møbler, smykker, malerier, en bil eller aktier. Arveforskud kan dog ikke bruges til at give fast ejendom.
Hvor meget kan jeg arve uden at betale skat?
Det afhænger af relationen til arveladeren. Børn kan modtage det største afgiftsfrie beløb pr. år på 74.100 kroner (2024). Det er anderledes for svigerbørn, hvor det afgiftsfrie beløb ligger på 25.900 kroner (2024). Hvis du som bedsteforældre, stedforældre, stedbørn og samlevende har boet sammen i mindst to år, så kan I også modtage et afgiftsfrit arveforskud på op til 74.100 kroner.
Øvrige arvinger skal betale indkomstskat på almindelig vis af det arveforskud, de modtager.
Ofte stillede spørgsmål
Hvor meget må man give sine børn skattefrit?
I 2025 kan der gives afgiftsfrie gaver til børn på op til 76.900 kr. De samme regler gør sig gældende for gaver til andre nærtstående familiemedlemmer, dog med undtagelse af svigerbørn som afgiftsfrit kan modtage 26.900 kr. i 2025.
Hvor meget må SKAT tage af min arv?
Procentsatsen af arven som går til skat afhænger af hvem, der er arving efter dig. Ægtefæller betaler ingen boafgift, hvorfor der skal betales 0% af arven til skat. Den nærmeste familie skal betale 15% i boafgift, af det beløb, som overstiger bundfradraget på 333.100 kr. i 2024.
Alle andre skal først betale 15% i boafgift, af den del som overstiger bundfradraget, og derudover betale 25% af det beløb som er tilbage, når 15%-afgiften er betalt. Det betyder, at der i alt betales 36,25% i boafgift for personer, som ikke betegnes som dine nærmeste.
Kan man trække et arveforskud fra i SKAT?
Det er ikke muligt at fratrække renterne, hvis du har optaget gæld til arveforskud eller gaver til dine børn, børnebørn eller disses ægtefæller mv.
Hvor meget må børn arve uden at betale arveafgift?
Boet skal betale en boafgift på 15% af den del af arven, som overstiger 346.000 kr. i 2025. Det vil sige, at det beløb som overstiger bundfradraget, skal der betales boafgift af.
Boafgiften er betegnelsen for det, der tidligere var kendt som arveafgiften.
Hvordan giver man forskud på arv?
Du giver forskud på arv ved at overføre en gave til en arving og samtidig erklære skriftligt, at der er tale om forskud på arv. Ifølge reglerne for arveforskud skal du være opmærksom på gaveafgiftsgrænsen og sikre korrekt indberetning til Skattestyrelsen, så du undgår problemer med skat ved forskud på arv.
Hvad er forskellen på en gave og et arveforskud?
Forskellen på en gave og et arveforskud er, at et arveforskud vil blive fratrukket i den arv, som modtageren af arveforskuddet vil være berettiget til på tidspunktet, hvor arvelader dør. På den måde kan arvelader sikre sig, at alle arvinger i sidste ende modtager lige meget arv.
Hvor mange penge må man overføre til ægtefælle?
Der er ikke fastsat nogle grænser for, hvor mange penge man må overføre til sin ægtefælle uden at betale gaveafgift. Det betyder, at man må overføre lige så store beløb, som man ønsker. En ægtefælle betaler desuden 0% i boafgift ved udbetaling af arv.
Kan man give arveforskud i fast ejendom?
Det er ikke muligt at give arveforskud i form af fast ejendom. I stedet kan arveforskud gives i form af kontanter, fysiske genstande, værdipapirer samt ved eftergivelse af gæld. I visse tilfælde kan arveforskud også kombineres med uskiftet bo, hvilket kan være en fordel i ægteskaber med særbørn.
